Rekonsiliasi Fiskal dan Pengisian SPT Tahunan PPh Badan

Kewajiban perpajakan berupa pelaporan SPT Tahunan bagi wajib pajak badan adalah dilakukan paling lambat 4 (empat) bulan sejak berakhirnya tahun pajak dengan melampirkan laporan keuangan yang telah dilakukan penyesuaian fiskal dalam melakukan penghitungan pajak terutangnya.

PajakOnline Consulting bekerja sama PajakOnline.com menyelenggarakan pelatihan perpajakan yang membahas ketentuan dalam melakukan rekonsiliasi fiskal untuk pengisian SPT Tahunan PPh Badan.

Peserta diharapkan memahami ketentuan tersebut sehingga dengan adanya pemahaman tersebut maka perusahaan dapat terhindar dari kesalahan koreksi pajak serta dapat melakukan ekualisasi PPh Badan dengan PPN dan PPh Badan dengan PPh Pasal 21/PPh Potput lainnya secara tepat, selain itu peserta juga diharapkan dapat mengusai langkah-langkah dalam melakukan pengisian SPT Tahunan PPh Badan yang efektif.

Materi meliputi: 

Updating Ketentuan PPh Badan 

1. 1. Objek Pajak dan Bukan Objek Pajak
   2. Objek Pajak yang bersifat Final
   3. Biaya (Biaya 3M, Penyusutan, Amortisasi, Kompensasi Kerugian dsb)
   4. Bukan Biaya
   5. Hubungan Istimewa
   6. Penghitungan Pajak
   7. Kredit Pajak (PPh Pasal 22, 23, 24, 25, dan 26)
3. Teknik Melakukan Rekonsiliasi Laporan Keuangan Komersil dan Laporan Keuangan Fiskal 
4. 1. Identifikasi Pengaturan
   2. Beda Tetap (Permanent Differene)
   3. Beda Waktu (Timing Difference)
   4. Koreksi Positif dan Negatif
   5. Pembuatan Kertas Kerja Rekonsiliasi Fiskal
6. Teknik Praktis Dalam Melakukan Ekualisasi 
7. 1. PPh Badan dengan PPN
   2. PPh Badan dengan PPh Pasal 21
   3. PPh Badan dengan PPh Pasal 23
   4. PPh Badan dengan PPh Pasal 26
   5. PPh Badan dengan PPh Pasal 4 Ayat (2)
   6. Overview Kertas Kerja Ekualisasi
9. Penghitungan dan Pengisian SPT Tahunan PPh Badan